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昆明理工大学基本建设工程结算编制审计管理办法(暂行)

时间:2014-05-07 点击数:

第一章 总 则

第一条为了加强和规范昆明理工大学基本建设工程价款结算,做好工程结算工作,根据财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)的要求和相关规范的规定,以及学校建设工程的实际,制订本办法。

第二条本办法所称发包人为昆明理工大学,承包人为施工单位。

第二章工程结算编制与审核原则

第三条 本办法工程结算指合同工程在实施中、终止时、已竣工后进行的合同价款计算、调整和确认。包括期中结算、终止结算、竣工结算。

第四条工程竣工结算必须在该工程验收合格后办理,对于质量不合格工程一律不得办理工程结算。期中结算和终止结算发包人根据学校要求和国家法律法规进行。

第五条工程计量周期原则上按工程形象进度分段计量,即:桩基础工程(如有)、±0.00以下、±0.00以上主体结构完工、内外装饰装修、室外工程、工程竣工,具体计量周期应在合同中约定。

第六条工程结算编、审的各方,应共同遵循国家有关法律、法规及地方有关基本建设工程项目计价的文件,做到依法办事、循规操作,坚持客观公正、实事求是的原则。

第七条工程结算工作,实行统一的编报程序、统一的计量规则和统一的审核方法。

第三章 工程结算送审资料清单

第八条送审资料清单如下:

(一)施工图或竣工图;

(二)工程招标文件,招标答疑纪要及有关资料;

(三)投标文件(包括计价部分电子版)、中标通知书;

(四)施工合同及相应的补充协议;

(五)工程洽商记录;

(六)图纸会审纪录;

(七)设计变更资料;

(八)现场签证及经审定的换算、类似、未列项目综合单价分析表;

(九)甲招乙供材料定价确认单;

(十)监理通知或发包人施工指令;

(十一)会议纪要;

(十二)钢筋抽料表(土建专业适用);

(十三)工程量计算书;

(十四)结算书(包括电子版);

(十五)参与结算审核工作相关人员的法人委托书;

(十六)竣工(交工)资料全套;

(十七)监理审核的结算报告及电子文件(加盖编制单位公章,编制人员签字);

(十八)发包人及承包人对监理初审结论的书面意见;

(十九)其他与结算有关的资料;

(二十)移交资料签收表。

第四章工程结算送审资料要求

第九条施工图或竣工图:用于结算的竣工图必须加盖承包人竣工图专用章及有关人员签字,同时要求有监理单位和发包人的审核人签字和单位盖章确认。图纸会审记录、设计变更资料、工程洽商记录、监理通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上(具体要求:将变更或洽商内容简明扼要地标注在竣工图相应位置上,但必须注明标注的内容引自的具体位置,即由哪一本资料的哪一页哪一条而来)。对未在竣工图上反映的图纸交底与会审记录、设计变更资料和工程洽商记录等,其费用的增加部分,结算审核时不予确认。

第十条招标文件:招标文件包括招标图纸、招标文件、招标答疑纪要、投标须知、问题澄清等。招标文件应整理装订成册,并编制总目录。

第十一条投标文件(包括计价部分电子版)、中标通知书:包括技术标、商务标、投标承诺书、投标补充函、中标通知书。

第十二条施工合同:包括发包人与承包人签订的承发包施工合同、各类补充合同、及合同附件、合同协议书等,不仅要提供主体工程施工合同,而且要提供新增工程施工合同和变更工程施工合同,要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册。

第十三条工程洽商记录:要求根据工程洽商记录的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号,对同一部位在不同时间的工程洽商记录必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。工程洽商记录要求有设计人员的签名及设计单位的盖章,同时要求有监理公司和发包人相关人员的签字及单位盖章确认。

第十四条图纸会审记录:要求按图纸会审的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号,以便竣工图纸交底与会审记录标注内容的查找,对同一部位在不同时间的图纸交底与会审记录必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。图纸会审记录须有各参加会审人员签字及会审单位盖章确认。

第十五条设计变更资料:要求按设计变更资料的时间先后整理并装订成册,然后在每一页的下方统一编号,对同一部位在不同时间的设计变更资料必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。设计变更资料要求有设计人员的签名及设计单位的盖章,同时要求有监理公司和发包人同意按相关的设计变更资料进行施工的签认意见及单位盖章确认。

第十六条现场签证:要求根据现场签证的时间先后整理(安装工程要分专业)并装订成册,然后在每一页的下方统一编号,现场签证要求有监理公司和发包人相关人员签字以及单位盖章确认。

第十七条甲招乙供材料定价确认单:须提供材料招标竞谈文件、承包人采购定价合同及发包人定价确认单,以上资料齐全方能作为结算计算依据,对每一份定价确认单必须有编号,分类装订成册。

第十八条监理通知或发包人施工指令:要求根据监理通知或发包人施工指令的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号,监理通知或发包人施工指令只要求将涉及工程的内容标注在竣工图上,对同一部位在不同时间的监理通知或发包人施工指令必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。监理通知或发包人施工指令要求有监理公司和发包人相关人员的签字及单位盖章确认。

第十九条会议纪要:指工程质量、安全、技术、经济等专题会、例会、现场协调会等会议纪要。要求根据会议纪要的时间先后整理并装订成册,然后在每一页的下方统一编号,会议纪要只要求将涉及工程的内容标注在竣工图上。会议纪要要求有发包人盖章确认。

第二十条钢筋抽料表(土建专业适用):用电脑抽料的要求提供相应的拷贝磁盘,用手工抽料的要求提供详细的抽料表和明细汇总表。详细的抽料表应注明钢筋所在构件名称、施工部位、钢筋编号等。

第二十一条工程量计算书:工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成。工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置(土建、市政专业适用);工程量应有详细的计算表达式、小计和合计,小计和合计应注明它们的范围,施工图、图纸会审记录、设计变更资料、工程洽商记录、监理通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程计算书中一次计算。现场签证应注明签证单号,对项目内容一样但签证单号不一样的,合并在一起计算,但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。

第二十二条结算书:每项工程的结算书由两部分组成。

第一部分是竣工图部分,要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更资料、工程洽商记录、监理通知或发包人施工指令等部分的内容,这部分内容包括合同价和变更合同价;第二部分由现场签证和其它有关费用组成,现场签证子目应按现场签证的时间先后排序,对项目内容一样但签证单号不一样的,合并在一起计价。上述两部分不应有重复列项的内容,用电脑编制的结算书要求提供相应的电子版。

第二十三条其他结算资料:凡上述未提及而在结算评审中需要的资料均需提供,例如:施工日记、地质勘察报告、非常用的标准图集、应由承包人承担而由发包人垫付的费用证明等(如:发包人代缴施工水电费票据、淤泥排放费证明)。

第二十四条竣工资料:这里所指的竣工资料是指政府(省、市或区)的工程质量监督管理站在工程验收时所需的所有资料。具体包括开工报告、竣工报告、工程质量验收评定书、材料检验报告、产品质量合格证、经建设方批准的施工组织设计或施工方案、隐蔽工程验收记录、安装工程的调试方案和调试记录等。竣工资料须经监理单位和发包人管理部门负责人在确认表上盖章确认,以证明竣工资料上的相关内容(如使用材料的品牌等)与需审核工程的实际内容一致。整理装订成册的竣工资料需编制总目录,并在每一页的下方统一编号,以便于查找。

第二十五条资料签收表:按送审结算资料的内容列表。资料签收表上应注明资料内容、份数和页数(标注页码)。如果工程结算资料较少,承包人可以将几个类型的结算资料合并整理,但必须在资料各分册的封面注明内容,以便查找。

第二十六条其他要求:承包人将完整竣工结算资料编上页码,盖上公章,并将负责结算相关人员法人委托书附后,将上述完整资料首先交给发包人相关部门进行资料确认,对不符合上述结算要求的结算资料,发包人可拒收。

第五章工程结算编审程序与要求

第二十七条建设工程结算由承包人编制,审核工作由发包人组织实施,发包人或委托中介审计机构进行审核。

第二十八条工程通过验收合格后,承包人应及时整理结算必备资料,根据资料组织结算编制工作,做好送审前的自审。然后按第三章规定的完整的结算资料报送监理单位进行初审并出具初审报告,监理单位将初审后的结算资料送交学校工程管理部门(学校基建处、呈贡校区建设指挥部等学校授权行使工程管理职能的部门,下同)进行审核。

第二十九条承包人应在合同规定期限内完成项目结算编制工作,未在规定期限内完成的并且提不出正当理由延期的,责任应由承包人承担。

第三十条监理单位送达学校工程管理部门的资料,经学校工程管理部门核对后,转交学校审计处核对后委托中介审计机构审核或自审。中介审计机构接到送审资料后,28天内提出补充资料意见书,承包人接到意见书后须在28天内补齐相关送审资料。超过时限视为对送审资料的默认,不再受理影响工程造价的补充资料。特殊情况下,确须补充工程资料,必须承包人书面报告工程管理部门领导及学校分管领导同意并签字确认。

第三十一条中介审计机构接受学校委托后,必须制定审计方案,对难度大、问题突出的内容要提出具体措施;公平、公正、严格的进行造价审核,确保审计质量;并在规定的时间内完成结算审计任务。

第三十二条审计处、中介审计机构和承包人只在监理单位送审工程结算书的基础上进行审核,对没有在结算书上反映的项目,原则上将不予结算确认。

第三十三条中介审计机构必须严格按照施工合同、招标文件等要求及时组织审核工作,审核结果必须由中介审计机构出具结算报告书,并加中介审计机构和造价工程师、造价员印章。中介审计机构对所出具的审计报告负全部责任。

第三十四条对结算审查结论有分歧的,应在出具结算审查报告前至少组织两次协调会,凡不能共同签认的,中介审计机构可适时结束审查工作,并做出必要说明;对中介审计机构出具的初步审查意见,承包方应在收到审查意见7天内给予确认或回复修改意见,逾期不予确认或回复修改意见,视为认可中介审计机构的初步审查意见。

第三十五条 中介审计机构审核完毕后,应将结算资料和出具的结算报告书及时送交学校审计处复核,符合约定的审计质量要求后,形成审核结论,对超出约定审计质量的,要追究中介审计机构的责任,具体处罚措施按《云南省建设工程造价计价规则》云建标〔2003〕668号文第七章中的第二条款执行。经学校委托代理人(工程管理部门、审计处)签批并加盖公章后(重大工程项目须经学校法人代表签批并加盖公章),送承包人法人代表签批并加盖单位公章的审计报告书,作为工程结算依据。

第三十六条 审核流程图如下:

审核流程

第三十七条承包人按合同约定时间内提交竣工结算文件,监理单位应按28天时限完成对承包人提供的竣工结算文件的资料审核工作。

第三十八条中介审计机构应按规定时间完成对监理单位提供的竣工结算文件的造价审核工作。

(一)中介审计机构在收到竣工结算文件后的28天内组织核对,认为承包人应进一步补充资料和修改结算文件,应在上述时限内向承包人提出核实意见;

(二)承包人在收到核实意见后28天内应按照发包人提出合理要求补充资料;

(三)中介审计机构在收到承包人再次提交的竣工结算文件后28天内予以复核,将复核结果通知承包人;

(四)发包人、承包人对复核结果没有异议,应在7天内在竣工结算文件上签字确认;

(五)中介机构组织相关部门(审计处、建设方、监理、承包人)召开咨询成果定案会议,达到共识后办理会签手续。竣工结算办理完毕;

(六)发包人、承包人对复核结果认为有误,三方应及时对有异议部分协商解决,协商不成的,按合同约定的争议解决方式办理。

第三十九条 中介审计机构进行竣工结算审核工作流程如下 :

(一)签订咨询合同,明确咨询标的、目的及相关事项,接收相关资料;

(二)委派项目经理,配置业务专业人员;

(三)项目经理组织收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况;

(四)项目经理组织制定咨询实施方案并报相关部门核准;

(五)项目经理组织相关部门(审计处、建设方、中介审计机构、承包人)召开咨询项目实施前的协调会议;

(六)开展工程造价的各项计量,形成咨询初步意见;

(七)将咨询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要;

(八)经中介审计机构按公司规定程序审核后,形成咨询初步成果;

(九)项目经理组织相关部门召开咨询成果的定案会议,达成共识后会签;

(十)如承包人有异议,必须在接到咨询初步成果14天内提出书面意见,逾期不答复的视为已被认可;

(十一)对被审单位的书面意见,项目经理报公司专业技术委员会进行再审议,对合理意见要采纳,作适当的修订、调整,形成决定性意见;

(十二)项目经理起草成果文件,报公司负责人签批;

(十三)完成资料交接,整理立卷归档;

(十四)咨询服务回访与总结;

(十五)咨询成果的信息化处理;

(十六)须经政府审计的项目,中介审计机构、承包人应积极配合,提供资料,并认真落实有关整改工作。

                    

第六章 工程竣工结算争议处理

第四十条竣工结算报告经发包人、承包人双方签字后生效。若承包人对报告有异议,可就有异议部分向发包人审计部门申请再审,审计部门详细了解情况以后,通过有效程序协商解决处理。若不能达成一致的,双方可按合同约定的争议或纠纷解决程序办理。

第七章附 则

第四十一条 零星修缮项目结算参照本办法实施。

第四十二条 本实施办法由学校审计处负责解释。

第四十三条 本实施办法自2014年3月1日起开始执行。

第四十四条 本实施办法适用于2014年3月1日以后招标的建设项目2014年3月1日以前招标的呈贡校区建设项

目仍然执行《昆明理工大学呈贡校区基本建设工程竣工结算编制审计管理暂行办法》(昆理工大校字〔2009〕36号)。

   附件:建设工程项目竣工结算送审资料签收表

附件:

建设工程项目竣工结算送审资料签收表

工程名称:                                                        

序号

                      

份数

页数

备注

1

建设工程项目送审资料签收表

 

 

 

2

工程结算书(结算各表格、包括电子版)

 

 

 

3

工程量计算书、钢筋抽料表

 

 

用计算机计算的需提供有电子版 

4

竣工图、图纸会审记录

 

 

 

5

工程变更申请表、设计变更单、设计变更审批表、变更预算审定材料及相关支持材料; 现场签证、材料定价签证等

 

 

 

6

甲招乙供材料使用情况汇总及定价表

 

 

 

7

其他影响工程造价的资料

 

 

如索赔及反索赔材料等

8

合同文件

 

 

 

9

招标文件(含补遗书、招标文件澄清、答疑纪要)及投标文件

 

 

 

10

竣工资料

 

 

 

11

参与结算审核工作相关人员的法人委托书

 

 

 

12

委托单位及承包单位对监理初审结论的书面意见

 

 

 

送交人:                        送交单位:(盖章)

 

送交人对上述资料的真实性、完整性负责。

 

送交日期:       

 

接收人:                          接收单位:(盖章)

 

接收日期: